超级富豪们是如何进行财富管理的？

不过，很多人都有疑问，像阿里、百度、腾讯等等，这些公司在香港或美国上市后，大股东动辄数亿甚至几十亿美元的财富，是如何掌握和控制的呢，甚至是如何使用的呢？今天，我们就大体介绍一下。

先说说“大股东”。这些上市公司的“明星”创业者或团队，虽然行使着公司的管理权，但不一定是最大的股东，不论是阿里还是百度、腾讯，马云、李彦宏和“小马哥”都不是最大的股东。阿里的最大股东是日本的软银，腾讯最大的股东是南非的MIH，百度最大的股东是美国的德丰杰！没办法，谁让人家有眼光呢。当年马化腾几百万就想把腾讯QICQ卖给国内公司，但愣是没人接手，即使最后降到60万人民币，但仍然无人问津！今天再看看价值1万亿港币的这只“QQ”，那些当初不愿意出钱买腾讯的国内公司不知道有何感想了！

再说所谓的“身价”。我们经常看福布斯排名、胡润排名之类的，说某某有几百亿的财富、有几十亿的身价。这些“身价”和“财富”都是纸上富贵。就是说，你理论上有这些钱，但变现后有没有这些钱、或者以后某个时间段是否还是这么多钱，那是不一定的。股票价格只是公司净资产价格的一种体现，公司经营是浮动的，有可能经营的越来越好，也有可能经营的越来越差。股权价值变成现金，中间或许有相当长的一段“遥远”的距离。当然，“瘦死骆驼比马大”，境外上市公司大股东仅分红部分，就差不多已经让他们摆脱人间经济烦恼了。

不论是“BAT”还是任何一家境外上市公司，对股东来说，财富的体现就是股权/股票。这些股权放在哪儿呢？当然是放在一个私密性强、税赋低、司法管辖相对复杂的国家或地区了，那么，所谓“离岸公司”就是无二选择了！拿百度公司来说，上市公司主体是开曼公司，下设BVI控股公司，再用这个BVI在国内设立WFOE，与国内ICP公司签订“VIE”协议控制“现金奶牛”。

而在上市主体开曼公司的上层，可能密密麻麻地排列着十几家私人或私募控制的BVI。从某种意义上来说，这些BVI就相当于“盾牌”，直正的持有人的身份需透过这些“盾牌”才能看清面容。虽然上市公司一般持5%以上的大股东需要披露到自然人，但从法律关系层面，这些BVI仍然能在税收、司法管辖等方面起到一定程度的“屏障”作用，对于财富的安全，是具有正“能量”的。

仅有BVI这层壳可能还是不够的。2014年江苏南京某赴港上市公司的14名大股东们就被税务局责令补缴的通过BVI减持18亿余港币而产生的所得税近3亿元！中国税务机关不仅是对中国的公司征税，而且要结合公司的“履职场所、决策发生地、重要档案存放地、大部分董事高管经常居住地”四个标准进行全球视野下的纳税主体的核查。所以说，BVI这层“壳”解决不了所有的问题。当然，我们不是说把股权“信托”出去就是为了解决避税问题。

事实上，一切以避税为目的的信托设计都是“耍流氓”，都可能导致信托的无效或起达不到信托目的。我们这里讲的信托，是境外上市公司大股东为了避免婚姻风险、债务隔离、经营风险和财富传承等目的，而把BVI公司持有的股票装入信托，把自己的东西“白送”给“别人”，这样，离婚分不到、结婚不影响、债务不牵连的同时，还可以用“指定受益人”的方法让自己的子子孙孙按期拿到钱，还避免了“败家子儿”挥霍的问题。还有更搞笑的说法，就是设立信托的“老子”还可以附条件说，儿子只有每年清明上坟表达孝顺后才能领到受益金，看来，信托工具可以达到“物质”、“精神”控制的“双丰收”了。

但是，2011年“郭美美”事件后，大家都担心，把钱捐出去，拿钱的人不按自己的意思办，甚至乱花钱怎么办。因此，很多富人都开始设立基金会，就是把自己家的钱捐给一个独立的花钱机构，这个机构就是基金会。而慈善信托，就是挣钱的平台。我们可以看到，很多慈善信托的受益人就是基金会。中国2016年9月份《慈善法》生效后，会有更多的基金会设立。我乐观估计，不到三年，我们国家的基金会可能会从现在的4千多家，猛增到1万家，虽然，这和美国7万家基金会的数量仍不可同日而语。谈到美国慈善，美国一年各种基金会能按到千亿美金的捐赠，但我们中国只有千亿人民币。不过，相信随着时代的发展和法律的完善，我们也能赴甚至超过美国哦。

       中国有古语说，“人有旦夕福祸，月有阴晴圆缺”，越是有智慧的人，越懂得规划财富和人生，这样一来，保险工具自然也会受到这些超级富豪的青眯。有些人一听“保险”两个字，马上脑海里就浮现出隔壁张家阿姨投身保险事业、每天都家里来串门儿游税保险的情景，或者马上联想到无数个卖保险的骚扰电话的烦恼。

事实上，我也是一样，在数年前，我对保险和保险从业者还是“嗤之以鼻”，看不起、瞧不上。不过，这几年随着对保险的全面客观认识，这个观念在悄然改变。中国现在的保险营销有问题，不代表保险本身有问题，为啥4月底中国保监会发函警示不要在境内买香港保单？说明香港大额保单卖得火，一年要卖几百亿港元！

在一定角度来说，那些买保单的内地有钱人都是很聪明的人，为啥还要“挤破头”、“排长队”不远千里跑到香港买保险。人终有一死，谁都想给后人留点儿房产、现金啥的，如果一定要留，为啥不用动用金融“杠杆儿”，现在出一块钱，将来后人能拿到四块钱，这是多好的事儿！前一段时间，我转发了律师同行撰写的“香港保险到底保险不保险”的微信文章，结果很多我微信圈里的老板们纷纷点赞，还有的询问我香港哪家哪家买的保险靠不靠谱。我微信发过几百篇法律优质文章，他们没有点过赞，都默默地一瞄而过，但保险，看起来是他们很关注的话题。我们有时候听新闻说，哪个金牌保险经纪人又卖了上亿的保单之类的事件，可能真不是大忽悠。