近日，国家税务总局、财政部等六部门联合发布了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》。从今年7月1日起，我国境内金融机构将对存款账户、托管账户、投资机构的股权权益或债权权益以及具有现金价值的保险合同或年金合同开展尽职调查。这些账户不论金额大小，都应通过尽职调查识别账户持有人是否为非居民。
《管理办法》要求金融机构在2017年年底前对存量个人高净值账户(截至2017年6月30日金融账户加总余额超过100万美元)完成尽职调查;2018年年底前完成对存量个人低净值账户(加总余额低于100万美元)的尽职调查。对于存量个人低净值账户，2017年6月30日之后任一公历年度末账户加总余额超过100万美元时，金融机构应当在次年12月31日前，按照规定程序完成对账户的尽职调查。
据了解，此次六部委联合发文，一是为了履行我国向G20承诺的CRS金融账户涉税信息自动交换国际义务，另一方面也是为了规范金融机构对非居民金融账户涉税信息尽职调查行为。《管理办法》所称尽职调查，并非一般意义上的调查，而是指金融机构按照规定的程序，了解账户持有人或者有关控制人的税收居民身份，识别非居民金融账户，收集并记录相关账户信息。
随着中国今年开启CRS元年，CRS的实施工作也在有条不紊的进行中，在这一背景下，高净值家庭的全球身份规划就显得尤为重要，拥有一个全球通行和税务优惠的第二国身份，才能从源头上解决问题。
目前市面上较为成熟的护照项目众多，如何择优而选?这时候，一本万能的英联邦加勒比护照，如安提瓜和巴布达、多米尼克、圣基茨和尼维斯等国的护照的优势就尤为凸显。安提瓜和巴布达、多米尼克、圣基茨和尼维斯等国家离岸金融发达，有优越的税务制度，免征资本利得税、赠与税和遗产税等，赋税成本极低，非常适合进行税务规划。
以多米尼克护照为例，投资者只需10万美金起，即可一家四代申请拿多米尼克护照，拥有英联邦第二国身份，将海外资产转移到多米尼克身份名下，可无需上报税务总局，从源头上合理的应对CRS，同时也为海外资产、财富信息不被泄露提供了更好的保障。
除了多米尼克之外，安提瓜和巴布达、圣基茨和尼维斯等英联邦国家的护照也有同样的优势。
安提瓜和巴布达投资移民，投资者向国家发展基金或慈善基金捐献不低于20万美元，或投资不低于40万美元的经政府批准的房产项目，即可一家四代申请拿安提瓜护照，为千万身家保价护航。
圣基茨和尼维斯投资移民，投资者向糖业多元化基金捐款(SIDF)25万美元起，或购买40万美元起的政府指定区域的房产项目，即可申请全家四代快速入籍圣基茨，拿圣基茨护照，合理的进行税务规划和全球资产配置。
在外汇管制趋严，CRS浪潮来袭的背景下，尽早拥有一本英联邦护照，就可以尽早合理的进行全球税务规划，享受税务天堂的自由;尽早合理的进行全球资产配置，让家族财富得以保全和传承。
