国内银行启动资产调查，应对CRS势在必行

2017-10-16

加勒比移民

197 次

最近，各大银行开始进行对国内的存款账户，理财账户以及《管理办法》要求的尽职调查的账户开展调查。需要客户配合填写并签署相应的税收居民身份声明文件。如不配合，银行可能会将您的账户视为非居民账户进行管理，或无法开立账户。

国家税务总局、财政部、人民银行、银监会、证监会、保监会联合发布了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》（2017年第14号公告，简称《管理办法》），六大部门联合发布，可想而知这个管理办法的重要性了，这也是我们所说的中国版的CRS。据小编了解到，工行、农行、民生银行等银行已正式对外发出公告，要求存量非居民客户签署税收居民身份声明文件。

什么叫“非居民”呢？

非居民，是指中国税收居民以外的个人、企业、组织（当然除了政府机构和国际组织等）。根据我国税法，中国税收居民个人是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，也就是说即使不是中国国籍，只要在中国境内居住满一年的个人均属于中国税收居民。

为什么要声明“非居民”呢？

为了对外国人士进行尽职调查，以便后续推进实现金融账户涉税信息自动交换。报送到相关部门后，国家税务总局会按照我国对外签订的协议，交换给账户持有人归属的居民国税务主管。同时中国居民在海外资产以及账户信息也会交换回给中国。

被交换的信息有哪些？

个人资产信息，不仅仅包括银行存款，还将包括股票、债券、基金、保险等。

crs

如何避免CRS？

通过离岸账户来规避CRS全球征税，操作一定要合法和规范，但是每个人的资产情况不一样，应对方法也不尽相同，想要单纯办理一个海外身份、一个离岸账户就想要规避也是不现实的，应寻求专业机构，根据自身的资产情况和需求，合法、规范地制定出资产优化方案，保护海外资产私密性，解决个人税务风险。

在CRS体系下，国籍不一定是税务居民的信号，CRS是以当前所居住的国家来判断。在金融机构决定情报交换的具体国家时，个人税务居民身份所在地至关重要。因为税务居民身份所在地将决定税务情报向哪个国家的税务机关提供。如果一个人被认为是中国税务居民，其在境外开设的账户信息，在许多国家和地区开设，均需向中国税务机关提供。所以，尽快进行国籍规划，办理第二国籍，才能从源头上解决问题！

所以除了办理海外身份，用第二国护照全球其他国家开设金融账户，将资金转移到该国账户内，才能合理有效的规避CRS报税。